한국에서 근로자로 일하는 사람이라면 매월 급여에서 떼어가는 소득세가 어떻게 계산되는지, **근로소득세의 기본 구조와 세율이 무엇인지** 알아야 합니다. 이 글에서는 2025년 기준으로 근로자 소득세의 개념, 과세표준, 계산 방법, 원천징수와 신고 절차를 쉽게 정리합니다.
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근로자 소득세란 확인하기
근로자 소득세는 개인이 급여, 상여금 등의 **근로소득을 제공한 대가**로 받는 소득에 부과되는 세금입니다. 소득세는 누진세 구조로 설계되어 있으며 소득이 많을수록 높은 세율이 적용됩니다.
근로소득 과세표준과 세율 상세 더보기
근로소득세는 연간 총급여에서 각종 공제항목을 빼고 남은 **과세표준**에 따라 세율을 적용해 산출합니다. 과세표준 구간별 세율은 누진세 구조로 되어 있으며, 6%부터 최대 45%까지 증가합니다.
근로소득 과세표준 계산 보기
과세표준 = 연간 근로소득금액 − 인적공제 − 기타 소득공제입니다. 연말정산 시 이를 기반으로 실제 납부할 세액이 결정됩니다.
원천징수와 신고 절차 안내하기
근로소득세는 일반적으로 **회사에서 매월 급여를 지급할 때 간이세액표 기준으로 원천징수**합니다. 연말정산을 통해 실제 납부할 세액이 조정됩니다.
국세청 홈택스에서 간이세액표를 확인하면 한 달 급여에 얼마가 원천징수되는지 쉽게 알 수 있습니다.
외국인 근로자의 소득세 선택제도 보기
외국인 근로자는 일정 조건 하에 누진세 대신 **19% 고정 세율(flat tax)** 옵션을 선택할 수 있습니다. 이는 세무 신고 및 원천징수에 영향을 줄 수 있는 선택 사항입니다.
근로자 소득세 절세 팁 상세 더보기
근로소득세 절세는 공제 항목을 잘 활용하는 것이 핵심입니다. 기본 공제, 추가 공제, 연금보험료 공제 등을 최대한 반영하면 연말정산에서 환급을 받을 수도 있습니다.
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FAQ 자주 묻는 질문 보기
근로자 소득세는 언제 납부하나요
근로소득세는 회사가 매월 급여 지급 시 원천징수하며, 연말정산을 통해 최종 정산이 이루어집니다.
과세표준이란 무엇인가요
과세표준은 총 급여에서 공제를 제외한 금액으로, 여기에 세율을 적용해 산출세액을 결정합니다.
외국인도 한국에서 근로자 소득세를 내야 하나요
예. 거주 여부에 따라 국내에서 얻은 소득에 대해 한국 소득세법이 적용됩니다. 일정 조건 시 19% 고정세율 옵션을 선택할 수 있습니다.
근로소득세 세율은 어떻게 되나요
누진세 구조로 소득이 높을수록 높은 세율이 적용되며, 과세표준 구간에 따라 6%~45%입니다.
연말정산이란 무엇인가요
연말정산은 1년간 납부한 원천징수세액과 실제 계산된 세액을 비교해 차액을 정산하는 절차를 말합니다.
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